01 对募集资金使用相关核查不到位1、立信所就嘉元科技提供的募集资金支出台账进行流水核查及相关合同检查，未对募集资金实际使用情况作进一步核查。 如对于公司可转债募投项目新型高强极薄锂电铜箔研发及其他关键技术研发项目，立信所募集资金存放使用底稿记录铜...

导读:存货属于流动资产的范畴，在企业活动资金中占有很大比重，流动性弱，种类杂、数量多、收发频繁，在企业中滞留时间长，变现能力慢，在管理和核算上存在一定难度，容易产生薄弱环节，所以，不法分子常把存货作为偷窃变卖的对象，企业也往往把存货作为调节成本和利...

公务接待费泛指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报等公务活动发生的费用。因其在“三公经费”中占比较大，是“三公经费”审计监督的重要内容之一。 在中央“八项规定”和六条禁令及党政机关国内公务接待管理规定等相关政策法规的出台后，各种...

202X年X月25日至202X年X月30日，XX审计X派出审计调查组，对XX企业2018年至2020年建立内部审计监督机制情况进行专项审计调查（含重点子企业），202X年9月出具了《XX专项审计调查报告》（X审调报〔202X〕X号），我集团公司高度重...

专项资金岂能违规挪用？根据《XX领导干部经济责任审计实施办法（试行）》和2022 年审计工作计划，审计组对××单位领导干部2020 年1 月至2021 年12 月期间履行经济职责情况进行了现场审计。在被审计单位提供的××指挥中心建设项目审核中发现存在...

某企业是一个综合性跨国性的集团化公司，信息系统建设起步早，各系统各业务线智能化程度较高，在互联网+的大形势之下，对系统的要求会越来越高，因此，需要对集团整个系统进行全面的分析与评估。对整个系统进行全方位的评估，是内审人员的难点与重点，案例详细介绍审计...

实质性底稿经验整理 科目编号 科目 序号 主要程序 对程序的相关说明 底稿中的说明要求 证据要求 备注 小技巧 提交人 提交日期 货币资金 1 现金盘点 现金作为国家信用背书的一般等价物，具有无因性，实质上是一种债权凭证。因此要认定公司的...

一、存货监盘介绍嗯啦，今年结束一个车辆制造企业的存货监盘，顺便结合下审计准则等，把一些东东留个纪念，哈哈。当然，这里不讨论神马抽样比例了，我是比较反感用机械的用神马比例的，重要的东东一般全盘为主，不然你能代表啥，难不成你发现问题了，还傻乎乎的扩大样本...

2.1.1 虚构交易2.1.1.1 无货款回笼虚增的应收账款/合同资产通过日后不当计提减值准备加以消化。 案例：香榭丽(虚构合同或假履行合同应收账款居高不下） 2.1.1.2货币资金配合货款回笼需要解决因虚构收入而带来的虚增资产或虚减负债问...