公务接待费泛指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报等公务活动发生的费用。因其在“三公经费”中占比较大，是“三公经费”审计监督的重要内容之一。 在中央“八项规定”和六条禁令及党政机关国内公务接待管理规定等相关政策法规的出台后，各种...

202X年X月25日至202X年X月30日，XX审计X派出审计调查组，对XX企业2018年至2020年建立内部审计监督机制情况进行专项审计调查（含重点子企业），202X年9月出具了《XX专项审计调查报告》（X审调报〔202X〕X号），我集团公司高度重...

专项资金岂能违规挪用？根据《XX领导干部经济责任审计实施办法（试行）》和2022 年审计工作计划，审计组对××单位领导干部2020 年1 月至2021 年12 月期间履行经济职责情况进行了现场审计。在被审计单位提供的××指挥中心建设项目审核中发现存在...

实质性底稿经验整理 科目编号 科目 序号 主要程序 对程序的相关说明 底稿中的说明要求 证据要求 备注 小技巧 提交人 提交日期 货币资金 1 现金盘点 现金作为国家信用背书的一般等价物，具有无因性，实质上是一种债权凭证。因此要认定公司的...

一、存货监盘介绍嗯啦，今年结束一个车辆制造企业的存货监盘，顺便结合下审计准则等，把一些东东留个纪念，哈哈。当然，这里不讨论神马抽样比例了，我是比较反感用机械的用神马比例的，重要的东东一般全盘为主，不然你能代表啥，难不成你发现问题了，还傻乎乎的扩大样本...

8.1流程舞弊迹象及审计程序财务机器人：收入=数量✖️单价✖️比例（折扣或退货等减项）+会计政策合规性 序号 流程 舞弊迹象 审计目标 审计程序 案例 8.1.1.1 授权发货 记录的销售交易未经恰当授权或缺乏出库单、销售发票等...

1、流程舞弊迹象及审计程序财务机器人：收入=数量✖️单价✖️比例（折扣或退货等减项）+会计政策合规性 序号 流程 舞弊迹象 审计目标 审计程序 舞弊案例 1/1/09 授权开具发票 在实际发货之前开具销售发票...

1、存单质押查询的相关法规《动产和权利担保统一登记办法》：为落实《国务院关于实施动产和权利担保统一登记的决定》的相关要求，规范动产和权利担保统一登记服务，中国人民银行于近日发布《动产和权利担保统一登记办法》（以下简称《办法》），于2022年2月1日正...

1、库存现金审计目标与期末账户余额相关的审计目标为存在、权利和义务、完整性、计价和分摊、列报。 审计目标 通俗解释 涉及的底稿 存在 库存现金是谁的？ 《库存现金监盘表》 权利和义务 库存现金有没有抵押？ 一般不涉及。《库存现金明细表...