各科目常用审计程序以及需获取的相关资料资产类科目一、现金程序 现金盘点以及编制现金盘点表 盘点签字人员：盘点人（出纳）、会计主管、监盘人（科目审计人员）、复核员（高级别的审计人员） 盘点中发现的个人借款需复印相关资料（复印重要的），并作出审计调整，...

序号 审计内容 对应审计工作方案的内容 具体审计事项 涉及部门 需审查的资料（含部门和单位） 分析软件名称 审计步骤和方法 可能存在的问题 备注 1 高标准农田建设情况 工程建设问题 部分企业围标串标 省公共资源交易中心、项目中标企业 1...

高标准农田专项巡察操作手册系统化指导巡察工作 规范化开展监督检查 版本：V1.0 | 编制时间：2026年3月 一、巡察工作概述1.1 目的与意义核心定位： 高标准农田专项巡察是政治监督的重要组成部分，是保障国家粮食安全战略落实的重要举措。 1.1....

说明：本清单基于2024年各省、自治区、计划单列市高标准农田建设相关资金审计结果梳理，涵盖四大类共性问题，明确核查核心要点、对应政策依据及典型案例，可直接用于地方自查整改、专项核查工作。 一、数量不实类问题 序号 问题表现 核查要点 对应依据条...

1、高标准农田建设归档资料不真实、不完整 定性法规 不符合农业农村部《高标准农田建设质量管理办法（试行）》（农建发〔2021〕1号）第三十条“地方农业农村部门应加强高标准农田建设项目档案管理，建立完整的项目档案，及时按照有关规定对项目档案进行收集、整...

一、重点关注的政策、资金及背景介绍 （一）中央精神及背景介绍。 加快推进高标准农田建设，对于提高农业综合生产能力，确保国家粮食安全和主要农产品有效供给，提高耕地生产效率和水资源利用效率，实现我国农业可持续发展具有重要战略意义。党中央、国务院高度重视高...

常见问题 预算编报问题。预算编报不完整, 未按照综合预算原则, 将各项收入、支出完整列入部门 (单位) 预算; 超范围、超标准编报预算, 多报、虚报在编人员 “吃空饷”; 项目预算编报未按规定履行审核和决策程序, 重复申报或虚报> 项目及内容...

常见问题 资金使用问题。 大额资金使用未履行集体决策程序; 违规垫付或拆借资金等。 公务卡与现金问题。 未执行公务卡强制结算目录和公务卡其他管理规定; 使用现金结算公务接待费、会议费、培训费、住宿费和机票支出; 超过现金结算起点用现金进行结算等。...

常见问题基本建设项目未经论证、集体研究和依规立项审批,未按规定实施招标或招标程序不合法;基本建设项目变更未按规定履行报批程序,超范围、超标准、超概算实施建设项目;项目支出不真实(列支非本项目支出、项目实施与预算内容不一致),项目竣工未及时办理验收、...

常见问题 资产配置问题。 未经批准购建需审批的资产;超预算、超标准配置办公用房、公务用车、办公设备和家具等;在建工程完工交付使用未及时结转固定资产;达到固定资产标准未作为固定资产管理和核算。 资产使用及处置问题。 违规出租出借或处置资产,违规将资...