31、业务招待费支出限额计算基数的“销售（营业收入）包括视同销售收入吗？答： 包括的。根据《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》（国税函【2009】202号）的规定，企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时，其销售...

76、公司有境外股东，向境外股东分配利润，企业根据决议先计入了应付股利中，但尚未实际分配，请问公司应于何时代扣代缴相关的企业所得税?答： 根据《国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第37号）的规定，非居...

目录 增值税与企业所得税的收入确认对不对？ 3 求助陈版，关于实际控制人在持股平台份额回购 3 电子债权凭证的相关处理 3 内部交易抵消 3 处置FVOCI的所得税处理 4 请教陈版主，账龄1年以内占比99%以上，如何计算预期信用损失率 4 陈版，紧...

本期思维导图，对此前发表的11张新《公司法》实用思维导图进行汇总，一文收藏。希望能帮助大家从另一个角度，更清晰、更系统地学习新《公司法》。 思维导图130：有限责任公司与股份有限公司的区别**导图关键词：**公司法、有限责任公司、股份公司、股份有...

个人所得税常见问题解答（1-100例）1、公司从其他企业租入公寓提供给员工作为宿舍，每个月收员工300元的房租（住宿费），这300元是从实发工资中扣除，请问员工支付的住宿费是不是可以作为个人所得税专项附加扣除的“住房租金”?答： 根据国发【2018】...

1、能否凭判决书税前扣除成本费用？答： 从税收角度上看，判决书仅作为扣除资料，而非扣除凭证。若涉及分包款，需取得分包方开具的发票方可扣除；若无发票，相关成本费用需进行纳税调增。 2、支付赔偿金应该取得什么凭证进行税前扣除？答： 需凭借对方单位开具的收...

工业企业业务流程：筹资、供应、生产、销售、利润结转、分配（记住这个流程哟，后期会相续出的！！！） 一、筹资资产=负债+所有者权益 1、筹资时 2、接受投资时 借：银行存款 借：银行存款/无形资产/固定资产（双方...

第1章 企业注册、注销涉税风险与节税技巧第一节 企业“注册环节”涉税风险与节税技巧一、注册什么样的公司，纳税最少通过注册公司类型的不同来调节税收呢？下面将通过对公司类型与公司税收的差异对比，来进行节税分析。 （一）公司都有哪些类型 有限责任公司 股份...

第2章 增值税缴纳涉税风险与节税技巧第一节 纳税人身份与计税方法选择涉税风险与节税技巧一、“纳税人身份”如何选，对公司更有利公司注册完成以后，纳税人身份的认定也是摆在企业老板与财税人员面前的一道选择题，除了大型企业必须选择一般纳税人外，很多中小企业纳...

二、将房产“有偿租赁”给自己公司使用，税收如何缴纳很多创业者前期为了节约经营成本，会将自己的房产免费提供给公司使用，但如果是合伙企业，很有可能会有偿提供给公司使用，那么，将房产有偿提供给公司使用，如何纳税呢？ 案例8：自有房产对外出租，涉及哪些税？（...