各科目常用审计程序以及需获取的相关资料资产类科目一、现金程序 现金盘点以及编制现金盘点表 盘点签字人员：盘点人（出纳）、会计主管、监盘人（科目审计人员）、复核员（高级别的审计人员） 盘点中发现的个人借款需复印相关资料（复印重要的），并作出审计调整，...

序号 审计内容 对应审计工作方案的内容 具体审计事项 涉及部门 需审查的资料（含部门和单位） 分析软件名称 审计步骤和方法 可能存在的问题 备注 1 高标准农田建设情况 工程建设问题 部分企业围标串标 省公共资源交易中心、项目中标企业 1...

高标准农田专项巡察操作手册系统化指导巡察工作 规范化开展监督检查 版本：V1.0 | 编制时间：2026年3月 一、巡察工作概述1.1 目的与意义核心定位： 高标准农田专项巡察是政治监督的重要组成部分，是保障国家粮食安全战略落实的重要举措。 1.1....

说明：本清单基于2024年各省、自治区、计划单列市高标准农田建设相关资金审计结果梳理，涵盖四大类共性问题，明确核查核心要点、对应政策依据及典型案例，可直接用于地方自查整改、专项核查工作。 一、数量不实类问题 序号 问题表现 核查要点 对应依据条...

1、高标准农田建设归档资料不真实、不完整 定性法规 不符合农业农村部《高标准农田建设质量管理办法（试行）》（农建发〔2021〕1号）第三十条“地方农业农村部门应加强高标准农田建设项目档案管理，建立完整的项目档案，及时按照有关规定对项目档案进行收集、整...

一、重点关注的政策、资金及背景介绍 （一）中央精神及背景介绍。 加快推进高标准农田建设，对于提高农业综合生产能力，确保国家粮食安全和主要农产品有效供给，提高耕地生产效率和水资源利用效率，实现我国农业可持续发展具有重要战略意义。党中央、国务院高度重视高...

2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计结果为促进党中央、国务院关于保障性安居工程政策的全面贯彻落实，提高保障性安居工程资金管理使用绩效，2018年12月至2019年3月，审计署组织对31个省、自治区、直辖市和新疆生产建设兵团所辖1118个市县...

中央部门单位2022年度预算执行等情况审计结果2022年11月至2023年2月，审计署重点审计了41个部门及所属188家单位财政预算拨款2285.59亿元，对相关事项进行了延伸，并重点关注行政事业性国有资产管理使用情况。结果表明，部门本级预算执行总体...

中央部门单位2021年度预算执行等情况审计结果2021年11月至2022年2月，审计署依法审计了41个中央部门和所属单位2021年度预算执行情况，对交通运输部、水利部等下属单位层级多、数量大的部门进行了重点延伸，共抽查财政拨款2100.16亿元，并继...

中央部门单位2020年度预算执行等情况审计结果根据《中华人民共和国审计法》的规定，2020年12月至2021年3月，审计署对43个中央部门单位2020年度预算执行等情况进行审计，并延伸审计了439家所属单位，共抽查财政拨款2314.33亿元（占31....