一、常见的弄虚作假1、利用审计依据做文章特征：抓住合同、招标文件或其他相关规定的矛盾和表达不清之处做文章，扩大矛盾外延，突出调增成本之处。 2、肢解定额子目特征：将定额某一子目所综合的内容分解为两项或三项，然后再以这两三项分别套取定额以达到结算成本增...

任何一个项目从施工到竣工都是需要有完善的施工资料和流程，具体所需要的资料包括开工前资料. 质量验收资料. 实验资料. 材料. 产品. 构配件等合格证资料. 施工过程资料. 必要时应增补的咨询. 竣工资料. 建筑工程质量监督管理存档资料。 一. 开工资...

随着国家及社会对高等教育办学要求的不断提高，高校围绕“改善育人环境、提升育人质量、推动学校发展”等方面的工程建设投资不断加大，如何确保有限的建设资金发挥更大的办学效益，如何确保工程建设与廉政建设同步进行，开展工程审计已经成为有效监督手段。 一、审计准...

一、查阅资料的种类1.贯彻上级精神的资料上级决策部署有很多，首先要把监督检查的重点内容选择好，重点要把上级对被巡视巡察党组织的特殊要求、以及被巡视巡察党组织贯彻落实的材料收集齐全，准确理解上级精神的要义。其次要弄清上级精神的落实情况是否可以用具体事项...

一、科研经费审计中发现的主要问题（一）票实不符，虚列支出，多手段套取科研资金对多所高校的科研经费审计中基本都发现此类问题，尤其在横向课题经费管理使用中存在的问题更为突出。有些课题组分派学生收集汽车票、火车票、飞机票、购物发票等，隔一段时间便进行报销，...

一、财务票据及其附件“残缺不全”1、使用非有效票据进行财务报销。接收和使用内部结算票据及其他往来票据，使用如市场上购买的非税务部门监制的发票、盗版发票等网上不能查询的票据和不按国税、财政等各类票据用途和类别使用票据以及白条进行财务报销。不仅规避了税收...

一、针对执行中央“八项规定”不严问题1、“不严格执行《党政机关接待管理规定》，超标准、超范围重复接待仍然存在等问题”的问题整改措施： (1)完善制度，细化管理。修订印发《XX市XX机关财务管理制度》，对包括公务接待在内的各项费用开支进行更加严格细致的...

审计笔记14.0固定资产 一、固定资产的准备工作先容我唠叨几句…固定资产 一般情况下的审计应对主要包括： （1）监盘； （2） 检查 重大资产 购置 协议、发票、设备启用单据等入账依据； （3）检查资产 产权证明（如房产证、车俩行驶证） ； ...

案例1、针对国有资产管理不善，固定资产底数不清问题 整改措施： 一是修订《医院国有资产管理办法》，规范国有资产的管理。二是委托北京XX会计师事务所清查医院国有资产，建立医院国有资产台账，对本部2006年至2020年固定资产明细账进行梳理并查阅凭证，对...

序号 存在的主要问题 违反的规范条文 条文类型 专业类型 1 防火分区的疏散楼梯均合用，未设置独立的安全出口。 《建筑设计防火规范》GB50016-2014(2018年版)第5.5.8条 强制性条文 建筑 2 设备用房的门直接开向封闭...