审计事项数据字典（试行） 专业审计 一、预算执行审计 （一）财政部门组织预算执行审计 （二）部门预算执行审计 （三）财政专项审计 二、海关审计 三、税收审计 （一）国家税收审计 （二）地方税收审计 四、...

固定资产投资活动审计违法违规行为清单一、违反建设项目招标投标法规行为 建筑工程设计公开招标未发布招标公告 建筑工程设计邀请招标未向3个以上潜在投标人发出投标邀请书 建筑工程设计投标人不具有相适应的工程设计资质 建筑工程设计评标委员会组成不合规 ...

一、企业经营行为负面清单（一）不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人； （二）向其它企业投资或者为他人提供担保，不得超过企业章程规定的限额； （三）企业资本公积金不得用于弥补企业亏损； （四）企业应当向聘任的会计师事务所提供真实、完整的会计凭...

一、贯彻执行中央重大经济方针政策及市委市政府决策部署方面（一）落实供给侧结构性改革措施不力 未按照规定期限、规定数量淘汰落后产能 违规或变相扩大落后、过剩产能 未按期完成处“僵”治困工作任务 非主业房地产国有企业违规参与商业性土地开发和房地产经...

摘 要： 随着事业单位改革的不断推进，事业单位开展销售产品、提供服务等经济活动增多，往来款项核算与管理的重要性凸显，特别是事业单位在面对内审、财务检查、巡视和巡察中发现往来款项的问题进行整改的同时如何加强对往来款项的管理至关重要。文章结合日常实务，以...

人力资源审计是一种确保企业管理中与人力资源有关的受托经济责任全面有效履行的专门控制机制。企业人力资源审计的主要内容理应与企业人力资源管理全流程的各项工作内容相一致，分布于企业人力资源管理系统的各个子系统中。 一、人力资源管理职能角度人力资源审计从人力...

序号 风险名称 风险描述 1 资信调查风险 资信调查风险。忽视对合同相对人的主体资格审查，合同相对人不具有相应民事权利能力和民事行为能力，或不具备特定资质，或与无权代理人、无处分权人签订合同，导致合同无效;在合同签订前错误判断合同相对人的...

一、公司印章分哪几种，分别有什么用途?公司印章主要分为五种： （1）公章，用于公司对外事务的处理，工商、税务、银行等外部事务处理事需要加盖。 （2）财务专用章，用于公司票据的出具，出具支票时需要加盖，通常称为银行大印鉴。 （3）合同专用章，顾名思义，...

对于固定资产的审计，一方面，由于固定资产使用期长、价值大、更新慢，增减变化发生的频率较之流动资产来说要小得多，相对来说，发生数量上的差错或弊端也较少，因此，审计人员在。制订整个审计计划时，通常安排用于固定资产审计的时间较少，审计程序与方法也比较简单；...