问题领域 常见问题 规范办理指导 主要文件依据 一、公务接待 1.公务接待报销凭证不齐全 接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和《公务接待清单》。邀请外来专家到校开展讲座、指导工作或参加活动等所产生的接待费，须附相应部门、学院（部...

一、地方党委或政府主要领导干部经济责任审计（一）贯彻执行、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署、经济法律法规，促进区域经济社会科学发展方面 地方党委或政府未根据本区域实际情况贯彻执行有关经济法律法规 地方党委或政府未根据本区域实际情况和有关经济...

一、违规发放津贴补贴 违反规定自行新设项目或者继续发放已经明令取消的津贴补贴的； 超过规定标准、范围发放津贴补贴的； 违反中共中央组织部、人力资源社会保障部有关公务员奖励的规定，以各种名义向职工普遍发放各类奖金的； 在实施职务消费和福利待遇货币...

00–内控评价工作底稿及缺陷汇总表(样本)00–内控评价工作底稿及缺陷汇总表(样本)

每一个审计调查人员都有自己的一套东西，通过不同的方式来收集到自己所需要的信息，为最终得到评估提供有力支持。一百人可能有一百个方法，只有适合自己的才是最好的！本文就来介绍如何做好企业尽职调查，值得收藏！ 一、审阅债权档案1、审阅贷款资料：贷款原因、用途...

一、违反审计法规行为 各级党委或政府未支持审计机关依法履行职责 行政机关、社会团体或个人干涉审计机关独立行使审计监督权 各级党委或政府未及时解决审计机关的实际困难或问题 拒绝接受或者不配合审计 制定限制向审计机关提供资料或开放计算机信息系统查询权限的...

社会保障资金管理审计违法违规行为清单一、违反社会保险基金核算行为 未办理社会保险登记或者变更登记、注销登记 经办机构将应征或已征的社会保险基金，采取隐藏、非法放置等手段，未按规定征缴、入账 经办机构违规将社会保险基金转入社会保险基金专户以外的账户...

一、投资审计负面清单（11类23项） 审计事项 内容 投资决策 1．对建设项目的研究、决策程序的合法性、合规性进行审计。 2．对建设项目的建设内容的合法性、合规性进行审计。 履行建设程序 3．对建设项目的立项、可行性研究、初步设计...

审计事项数据字典（试行） 专业审计 业务分类 审计事项 事项说明 一、预算执行审计 （一）财政部门组织预算执行审计 一、预算编制和批复 预算编制不细化 预算编制不完整 预算编...

审计事项数据字典（试行） 专业审计 业务分类 审计事项 事项说明 七、固定资产投资审计 一、前期立项审批 （一）规划 规划编制情况 规划审批情况 （二）立项 立项申...