风险领域 风险点 主要表现形式 相应内控制度 预防措施 一、贯彻上级决策部署和内控制度建设及执行 1.未将上级有关决策部署落到实处 未完成工作任务目标；出现落实政策不到位、执行工作不力等情况； 《浙江省领导干部经济责任审计办法》《浙江省部...

一、工期 施工工序安排不当，导致施工过程中产生等待，或停工待料。 现场人员缺乏对整体工作内容的认识。 施工班组各行其职，缺乏整体协调。 命令或指示不清楚。 未能确实督导工具、材料、设备等应放置于一定处所。 不应超时的工作，造成超时施工。 ...

（一）财政财务管理中存在的问题 追加经费预算执行率较低，部分义务教育经费存在0支出情况。 部分预算项目执行率低。 应缴财政款未及时上缴。 学校超范围使用学生公用经费。 公开招聘经费收入未上缴财政。 冲销历年财政应返还额度缺乏依据。 发放下...

一、违反中小学教育管理法规行为 民办中等职业学校未依法办学，规范收费 以财政性经费、捐赠资产举办或参与举办的学校及其他教育机构设立为营利性组织 各级政府教育财政拨款的增长低于财政经常性收入的增长 各级政府未设立教育专项资金，重点扶持边远贫困地区...

(一)农村经济工作的方针政策贯彻执行方面 村集体未贯彻执行党或国家有关加强农田水利建设，提高农业机械化程度方针政策 村集体未贯彻执行党或国家有关繁荣农村经济，扩大农民就业，增加农民收入，不断改善或提高农民的生活质量的方针政策 村集体未积极发展农...

2019年7月，中共中央办公厅国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，全面深化新时代我国党政主要领导干部和国有企事业单位领导人员经济责任审计内涵，有效强化对“关键少数”权力运行的制约和监督，对党和国家以及审计...

一、违反审计法规行为 各级党委或政府未支持审计机关依法履行职责。 行政机关、社会团体或个人干涉审计机关独立行使审计监督权。 各级党委或政府未及时解决审计机关的实际困难或问题。 涉及管理、分配、使用公共资金、国有资产、国有资源的部门或单位不接受或...

整改工作开展以来，各地相关医院紧紧围绕问题和意见，针对整改中的难点、堵点问题，认真总结，反思问题根源，坚持阶段性整改与长期整改相结合，抓牢抓实整改工作，具体情况如下： (一)针对政策落实、思想宣传和相关医疗卫生健康的重大决策部署仍有差距方面问题的整改...

内部控制管理—对《公立医院内部控制管理办法》的解读《管理办法》的适用范围 全国各级卫生健康行政部门、中医药主管部门举办的各级各类公立医院(以下简称医院)。其他部门举办的公立医院参照执行。 公立医院内部控制目标1条主线:以规范经济活动及相关业务活动有...

为应对因市场物价上涨引起的学生食堂经营压力骤增的形势,维持学院的安全稳定，教育部等五部门《关于进一步加强高等学校学生食堂工作的意见》（以下简称“《意见》”）应运而生，《意见》中提到“各高校要统筹财政拨款、学费及其他收入等资金渠道，根据在校生数，按照一...