采购全过程：19项程序、

采购全过程：19项程序、#

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** » ** 经济责任与课程 (12月20-21日）

开年重磅！ 采购-供应链穿透监督与风险管理、 专题课 (2025年1月)

** 1、采购申请、供应商选择、下单、核、收货、检验等岗位是否分离 **

程序:

①与相部门人员沟通，确认相岗位是合理分离的；

②抽查岗位形成的文本检查制单、复核人员签名。

** 2、采购部门所依据的月度物需求划是否经授权人员有效批 **

程序：

①抽查每月物需求划表，检查是否经适当的核签字；

②从采购部相应月份物需求划表与需求部门核对，检查是否有不符的情况。

** 3、划外采购申请是否经合理批划外采购是否经有效控制 **

程序：

** 4、物采购划是否充分考虑到库存余额 **

程序：

①抽采购量大的物检查仓库库存；

②仓库呆滞物明细表与物划和划外请购核对。

** 5、合格供应商是否经有效管理新增、减少合格供应商是否经适当的程序及批 **

程序：

①检查新增合格供应商的评估，确认是否按规定进行适当的评估与核程序；

②检查大额供货的新供应商是否执行招标程序未执行招标程序的理由是否合理批程序是否恰当

** 6、招标程序的使用是否合规、合理 **

程序：

①招标项目列表，按标的金额从大到小排序并选择前20%的招标项目检查以下：

②全部的招、投标，以了解招标过程是否复核制度的规定；

③相应合同文本，以检查际合同是否按照招标结果签订；

④到货及付款，以核对交货、付款是否按照招标结果与合同约定执行，或者未执行招标结果的理由及批情况。

** 7、合格供应商条件变更是否经合理的批 **

程序：

①检查合格供应商基本，对比年初与10月末的差异；

②针对差异部分证据支持及批。

** 8、合格供应商部是否有合理的竞争机制下订单前是否在合格供应商部进行合理的比价程序 **

程序：

①合格供应商列表及采购统表（按供应商统）；

②抽同一物不同供应商供货量差异较大的供应商订单列表，抽订单检查是否有部竞价程序。

** 9、供应商供货不符或其他质量、服瑕疵是否有合理的管理与考核 **

程序：

①来检验异常单列表、退货列表，并从生产、仓库了解供应商供货及服问题；

②抽①中的部分项目整改通知单或其他与供应商交涉的书面证据以确认采购部已这些问题并已采措施；

③检查②中的，以考虑措施的适当性；

④追踪整改通知后的情况以及采购部的跟踪动作，以判断整改管理的有效性；

⑤检查供应商定期考核中是否包含以上缺陷，以确认供应商定期考核的完整性和真性。

** 10.是否所有物需求划及划外请购单都已下订单 **

程序：

①从中随机选择20项，检查是否存在于订单列表中；

②每月月份划外请购单，随机抽查是否已经下订单。

** 11.订单数量是否按照需求划或划外请购单执行未按划执行的是否有合理的理由 **

程序：

①每月随机抽查2到3项与之相应的订单核对，以确认订单采购数量是否与划一致；

②每月划外请购单，每月随机抽3项，检查订单采购数量是否与请购单一致；

③对不一致的，制作明细表，并证据证明其合理性。

** 12、是否所有系统订单都有合同支持 **

程序：

①订单列表，随机抽查20项，检查是否有合同支持。

** 13、是否所有合同都输入系统，以便进入下一个程序 **

程序：


** 14、是否所有合同均已按规定批是否存在拆分合同以逃避更高层次批的情况 ** 程序： ①从手工合同登记表中随机抽1%不同金额的合同，检查是否按制度规定进行批； ②选10份同时（或三天）与同一家供应商签订的合同，检查其标的是否相同，是否存在故意拆分合同以逃避更高层次批的情况。 ** 15、合同编是否连续、唯一、识别是否有统一的管理 ** 程序： ①合同编规则； ②浏览合同登记本，并抽查合同文本，确认合同编的连续、有效、唯一和识别性； ③了解合同登记规则。 ** 16、是否所有订单均经更高级别人员核 ** 程序： ①从订单列表中抽部分样本（20份左右），检查系统订单是否有核人核轨迹，并与合同文本对照，以确认订单经合理核。 ** 17、来数量是否经仓库确认是否存在多收货现象来少数是否有合理的处理程序 ** 程序： ①与仓库人员沟通，了解收货程序； ②了解系统设置，确认系统是否允许多收货情况入账； ③收货清单，抽每月2-3笔收货业与订单核对，证是否存在多收或少收现象； ④对多收现象，检查是否的生产、采购的核准批，并检查多收情况是否合理，少收货是否通知采购和生产部门； ⑤对于少收货，检查采购与供应商的沟通及处理结果的书面证据，以确认经有效管理和跟踪。 ** 18、来是否经合理检验后能接受为通过检验的来如何处理 ** 程序： ①地检查仓库待检区的设置，查看检验标签；与仓库人员了解检验程序；了解如何控制未检验物进入生产程序； ②检验异常清单，检查异常物的处理情况，并与仓库退货清单核对，以确认未通过检验的物经合理处理； ③检查未退货的检验异常项目，让步接受等其他处理式是否得到生产、质量部门的认，是否经合理批。 ** 19、付款申请是否按合同付款条款进行是否按制度要求得批 ** 程序： ①从财辅采购付款清单； ②随机抽查20笔，检查付款时间、金额是否与合同一致； ③检查付款金额是否与收货数量与单价一致； ④检查发票是否正确； ⑤检查付款申请是否按照制度的要求进行批。 - END - \\ 往下看，干货满满

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