合同审计访谈13大环节185个关键问题汇总

合同审计访谈13大环节185个关键问题汇总#

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近年，合同漏洞、违规、造假案件时有耳闻，合同审计能有效预防、化解、查明相关风险或问题，是各单位常规审计工作内容之一。

今天，从合同制度管理到合同争议解决进行全面梳理总结，分享合同审计过程访谈的关键提问清单，共大家参考，也提示小伙伴们， 一定要根据被审计单位、访谈对象、及审计项目实际情况进行增删调整，灵活运用，切勿照本宣科，合同审计具体方法可搜索关注公众号内审网查阅学习。

一、合同制度与流程（13问）

  1. 单位有没有成文的合同管理制度？最近一次修订是什么时候？

  2. 现有版本制度、流程是否存在明显不足或痛点（如何过于繁琐、严苛、过小金额均需走复杂合同流程，无法平衡风险、成本与效率）？

  3. 合同管理责任部门是哪个？和其他部门怎么分工配合？

  4. 新员工入职有没有合同管理制度培训？培训记录怎么查？

  5. 合同签订前必须走哪些流程？有没有流程图？

  6. 合同相关岗位有没有定期轮岗制度？

  7. 发现合同舞弊行为怎么举报？有没有收到过举报？有没有保密机制？

  8. 近三年有没有合同纠纷？主要原因是什么？

  9. 合同管理有没有年度考核？考核指标是什么？

  10. 合同用印有没有双人监督制度？监控记录怎么查？

  11. 合同签订人有没有授权委托书？怎么核实身份？

  12. 合同归档后还能不能再修改？修改权限怎么控制？

  13. 合同相关岗位人员离职有没有脱密期规定？

二、合同系统管理（12问）

  1. 合同管理有没有信息化系统？自建还是购买？

  2. 合同系统能不能自动校验合同条款完整性？

  3. 系统里不同角色的账号权限是怎么分配的？有没有进行适当的职责分离？（比如业务员/部门领导/法务）

  4. 电子签章和密码狗是怎么保管的？有没有使用记录？

  5. 系统有没有自动提醒合同到期的功能？提前多久提醒？

  6. 合同文档在系统中是加密存储吗？加密权限怎么管理？

  7. 系统有没有操作日志？能不能追踪到每个修改记录？

  8. 系统崩溃有没有应急备案？数据备份频率是怎样的？

  9. 系统能不能自动关联预算、报销等关联流程？

  10. 移动端审批有没有人脸识别或密码保护？

  11. 系统能不能自动生成合同履行进度看板？

  12. 合同审批流程在系统中能不能留痕？能不能导出审批轨迹？

三、合同模板管理（16问）

  1. 不同业务类型有没有专用合同模板？模板谁制定？

  2. 模板里的关键条款（如付款条件、违约责任）能不能修改？

  3. 模板里的空白项有没有填写规范？什么岗位负责检查？

  4. 特殊业务能不能使用非标模板？需要哪些领导特批？

  5. 有没有发现应使用而未使用模板的情况？如何监控和处理？

  6. 模板里的税率、账户信息有没有定期更新？

  7. 模板里的争议解决条款有没有统一规定？

  8. 技术类合同有没有知识产权归属条款？

  9. 模板里的不可抗力条款有没有量化标准？

  10. 长期合作客户有没有框架协议模板？

  11. 模板里的保密条款有没有分级管理？

  12. 模板有没有加入反腐败、反贿赂、反舞弊条款？

  13. 模板里的验收标准是否量化？怎么避免歧义？

  14. 模板里的质保金比例有没有统一规定？

  15. 模板里的违约责任是否对等？有没有惩罚性条款？

  16. 模板里的通知条款有没有指定联系方式？

四、合同起草管理（16问）

  1. 合同起草是什么岗位负责？有没有资格要求？

  2. 技术参数、价格条款是谁提供的？有没有核对机制？

  3. 起草过程中，起草人会不会征求财务、法务、内控、合规、审计等部门意见？

  4. 合同标的物描述有没有统一规范？会不会产生歧义？

  5. 分期付款合同有没有明确各期付款条件？

  6. 质保期和服务期的时间节点是否清晰？

  7. 合同里有没有指定联系人及联系方式？

  8. 起草阶段会不会做成本效益分析？谁来分析？

  9. 关联方交易有没有特别标注？审批流程是否不同？

  10. 涉外合同有没有约定法律适用和管辖？

  11. 起草阶段会不会做风险预判？有没有风险清单？

  12. 合同里的数量单位是“个”还是“套”？有没有明确换算关系？

  13. 运输方式和费用承担有没有单独条款约定？

  14. 合同生效条件有没有明确（如签字盖章、预付款）？

  15. 起草阶段会不会做税务合规管控？比如发票类型、税率等

  16. 复杂、特殊业务合同，是否会咨询外部机构？

五、合同审批管理（16问）

  1. 不同金额合同对应的审批权限是怎么分级的？是否存在审批形式化？

  2. 审批流程在系统中是不是强制留痕？

  3. 业务、财务、法务等各部门在审批时是否会分工重点关注哪些内容？

  4. 法务部门有没有制定法律意见书模板？

  5. 涉及知识产权的合同有没有技术部门会签？

  6. 审批超时有没有自动提醒机制？

  7. 审批意见是线上签署还是线下补签？

  8. 退回修改的合同有没有修改情况跟踪？

  9. 重大合同有没有集体决策记录？

  10. 审批环节能不能看到历史审批意见？

  11. 关联方合同有没有利益回避机制？

  12. 审批人出差时有没有授权机制？

  13. 分公司签订的合同需不需要总部审批？

  14. 审批环节能不能看到合同相对方征信报告？

  15. 审批人能不能看到合同全貌还是部分章节？

  16. 审批流程结束后能不能自动流转生成用印申请？

六、合同签订管理（11问）

  1. 合同签订前会不会做主体资格审查？查哪些内容？

  2. 签约地点有没有特别约定？涉及纠纷管辖吗？

  3. 合同用印前有没有最终核对环节（含审批结果及合同内容一致性）？谁负责核对？

  4. 是否有发现过盖章版纸质合同内容与审定版不一致？

  5. 合同份数有没有明确规定？怎么登记分发？

  6. 合同签订人是否有相关资格规定 [各类审计方法案例报告模板搜索关注公众号内审网可参阅学习]

  7. 签订时会不会验证签订人身份信息？是否留存对方身份证明文件？

  8. 多页合同有没有骑缝章？怎么防止换页？

  9. 合同里的手写修改部分有没有双方盖章确认？

  10. 合同里的附件清单有没有双方签字确认？

  11. 签订后会不会给对方发放签收确认函？

七、合同履行管理（20问）

  1. 合同履行有没有专人负责跟踪？跟踪频率是怎样的？

  2. 关键节点（如交货、付款）有没有提醒机制？

  3. 合同履行异常有没有应急预案？

  4. 合同验收环节有没有量化标准？谁负责组织验收？

  5. 验收不合格怎么处理？有没有处理记录？

  6. 付款前会不会做履约进展实质性审核？审核什么内容？

  7. 对方违约时有没有发书面催告函？

  8. 履行过程中产生的补充协议怎么管理？

  9. 长期合同有没有定期评估机制？

  10. 履行过程中形成的会议纪要有没有存档？

  11. 重要合同里的保密义务怎么监督执行？

  12. 履行阶段发现对方欺诈怎么处理？

  13. 合同里的服务响应时间有没有考核记录？

  14. 分阶段付款的合同有没有进度确认单？

  15. 履行过程中产生的争议有没有协商记录？

  16. 合同里的培训、安装等附加服务有没有验收单？

  17. 履行阶段发现需求变更怎么走流程？

  18. 合同里的质量保证条款怎么落实？

  19. 有没有发现过合同事项负责部门明显延迟、提前付款，是否知悉相关具体原因？

  20. 是否发现过合同贿赂、舞弊线索？

八、合同变更管理（14问）

  1. 合同变更有没有书面协议？怎么编号管理？

  2. 变更事项需不需要重新审批？审批权限是否调整？

  3. 合同金额变更有没有重新做预算审批？

  4. 变更后的合同有没有重新用印？旧合同怎么处理？

  5. 对方提出变更时有没有记录变更原因？

  6. 变更协议有没有明确生效时间？

  7. 多次变更的合同有没有汇总变更记录表？

  8. 变更后的合同履行进度怎么调整？

  9. 变更事项会不会产生新的风险点？

  10. 合同变更后需不需要重新归档？

  11. 变更流程有没有设置次数限制？

  12. 变更协议有没有保留双方沟通记录？

  13. 合同变更后相关系统数据有没有同步更新？

  14. 是否发现过合同变更不及时、实际履约有变化而未变更合同的情况？

九、合同中止和终止管理（13问）

  1. 合同中止和终止的触发条件有没有明确规定？

  2. 中止期间双方权利义务怎么界定？

  3. 合同终止后结算条款怎么执行？

  4. 提前终止合同有没有违约金条款？

  5. 合同终止后保密条款是否继续有效？

  6. 终止合同有没有书面确认文件？

  7. 合同终止后有没有后续服务约定？

  8. 长期合同自动续期有没有提前通知机制？

  9. 合同中止后恢复履行需要什么条件？

  10. 终止合同涉及的资产怎么处理？

  11. 合同终止后有没有客户满意度调查？

  12. 提前终止的合同有没有分析报告？

  13. 审计期间出现的中止、终止合同，主要原因是什么，是否涉及违规？

十、电子合同与电子印章管理（13问）

  1. 电子合同签署平台是否通过国家认可的合规认证（如等保三级）？

  2. 电子合同签署流程中，如何验证签署人身份真实性？（如人脸识别、第三方CA证书）

  3. 电子合同存储是否采用加密技术？备份机制能否确保灾难恢复？

  4. 电子印章的授权与使用是否实现权限分级管理？记录能否全程追溯？

  5. 如何管理电子印章，如何防止电子印章被盗用或篡改？（如动态密码、区块链存证）

  6. 是否核查电子合同是否被篡改，你们如何核查电子合同是否被恶意修改？（如哈希值校验、时间戳技术）

  7. 跨地域签署的电子合同是否符合不同区域法规要求？（如电子签名法属地原则）

  8. 电子合同归档是否满足档案管理规范？能否支持快速检索与调阅？

  9. 是否定期对电子合同签署平台进行安全漏洞扫描？最近一次渗透测试结果如何？

  10. 电子印章使用记录是否与合同内容、审批流程关联核查？

  11. 是否建立电子合同签署异常行为日常监控模型？（如高频签署、非常规时间操作）

  12. 历史纸质合同转换为电子存档时，如何保证完整性与合规性？

  13. 业务部门反馈电子签署流程存在哪些痛点？（如操作复杂、性能卡顿）

十一、合同档案管理（15问）

  1. 合同档案怎么分类编号？编号规则是什么？

  2. 电子档案和纸质档案有没有建立对应关系？

  3. 合同归档前是否基于合同审批、用印进行完整性核对？

  4. 合同借阅有没有登记簿？借阅期限是多久？

  5. 档案室有没有温湿度控制？防火防盗措施有哪些？

  6. 电子档案有没有多重备份？备份介质怎么保存？

  7. 档案销毁有没有审批流程？销毁记录怎么查？

  8. 合同档案能不能对外提供？需要提供什么手续？

  9. 档案数字化过程有没有校验机制？

  10. 涉外合同档案有没有特殊保管要求？

  11. 合同档案保管期限是怎么规定的？永久/定期？

  12. 档案遗失应急处理流程是什么？

  13. 电子档案权限分级怎么管理？

  14. 合同档案移交有没有交接清单？

  15. 是否有定期抽查、盘点合同存档情况的机制？

十一、特殊合同场景管理（16问）

  1. 框架协议下具体订单怎么管理？有没有单独审批？

  2. 劳务派遣合同有没有明确工伤责任划分？

  3. 租赁合同有没有安全责任条款？

  4. 委托加工合同有没有知识产权归属约定？

  5. 对外投资合同有没有尽职调查报告？

  6. 保密协议有没有脱密期约定？

  7. 捐赠合同有没有明确资金用途？

  8. 担保合同有没有反担保措施？

  9. 国际贸易合同有没有汇率风险条款？

  10. 技术开发合同有没有验收标准？

  11. 广告合同有没有效果评估指标？

  12. 物业合同有没有服务响应时限约定？

  13. 融资合同有没有提前还款条款？

  14. 培训服务合同有没有服务效果承诺？

  15. 涉及个人隐私的合同有没有合规审查？

  16. 政府采购合同有没有特别合规要求？

十二、争议解决（10问）

  1. 合同纠纷处理流程是什么？

  2. 有没有外聘律师库？选择标准是什么？

  3. 诉讼案件有没有建立台账？

  4. 仲裁条款有没有明确仲裁机构？

  5. 调解过程中有没有底线原则？

  6. 合同里的送达地址有没有特别约定？

  7. 涉外合同有没有约定国际仲裁规则？

  8. 合同争议解决费用有没有预算？

  9. 有没有定期分析合同纠纷案例？

  10. 合同诈骗案件有没有应急预案？

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