00–内控评价工作底稿及缺陷汇总表(样本)00–内控评价工作底稿及缺陷汇总表(样本)

内部控制管理—对《公立医院内部控制管理办法》的解读《管理办法》的适用范围 全国各级卫生健康行政部门、中医药主管部门举办的各级各类公立医院(以下简称医院)。其他部门举办的公立医院参照执行。 公立医院内部控制目标1条主线:以规范经济活动及相关业务活动有...

货币资金一、库存现金业务常见舞弊贪污现金的手法1.隐瞒收入：舞弊者在收到现金收入时，不向交款者开具收款收据或发票，或将相关票据撕毁，随意隐瞒收入，收入不登记入账，以达到贪污企业现金的目的。2.虚列支出：舞弊者虚列支出，如虚列职工薪酬等，将虚列支出的现...

行政事业单位内部控制的关键点主要查看单位预决算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制以及部门监督等经济活动的内部控制关键环节。最常用的是预算、收支、政府采购和资产控制关键点。 01 预决算业务关键控制点主要包括是否...

审计方法控制审计方法 （1）收集、审阅现行的部管理制度。主要包括预算管理、财务管理、资产管理、业务管理等制度，分析掌握被审计单位部管理制度执行的关键环节和重点监控点，评价部管理制度建立健全情况，以及各项管理制度与现行法律法规、政策规定是否相一致，能否...

目录|审计|内部控制审计|内控管理之内部控制的八大要点“一”部《规范》财政部在2012年根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《规范》），共6章65条，2014年1...

问题一：不相容岗位未分离；例如：出纳和会计岗位未分离（这是最典型的一种不相容岗位未分离的情况），除此之外，企业当中的很多业务部门也存在这种问题，比如，企业如果把在销售过程中的职能设置，”销售价格、客户的赊销额度、坏账的注销“都放在一个人身上，那么就存...

目录|审计|内部控制审计 介绍政府会计制度发布时间？ 2019|手册2017年，预算法变更（强化绩效，有无规定）收支核算-政府会计制度、招投标法手册没有及时更新，具体哪块？具体制度修订了，手册有无修订？22年经济责任制实际执行但没制度 审计目...